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鄂尔多斯市法律援助中心2018年度部门决算分析报告

来源:市司法局 作者:市司法局 发布时间:2019-01-29 10:09

一、单位情况

(一)基本情况。

1.主要职能。

法律援助中心维护公民基本权力,为广大弱势群体提供无偿法律援助服务。承担为经济困难或特殊案件的当事人提供法律援助工作,指导协调辖区范围内的法律援助工作,受理援助范围和对象的法律事项。

2.机构情况,包括当年变动情况及原因。

1)独立编制机构。2018年,本部门(单位)独立编制机构1个,比上年增加(减少)0个。增长(减少)的原因主要是

2)独立核算机构。2018年,全市独立核算机构1个,比上年增加(减少)0个。

3.人员情况,包括当年变动情况及原因。

鄂尔多斯市法律援助中心有编制8名,现有人员6名,离休1名,退休人员11名,2018年初有一名退伍军人安置,2018年7月一名正处级退休干部去世;工作用车1台。

1)人员编制。2018年,本部门(单位)人员编制8个,比上年增长(减少)0个。其中:行政编制8个,比上年增长(减少)0个;事业编制(含经费自理事业编制)0个,增长(减少)0个。

2)年末实有人数。2018年,全市部门年末实有人数6个,比上年增长1个。其中:在职人员6个,增长1个;离休人员1个,增长1个;退休人员11个,减少1个;其他人员0个,增长(减少)0个,该类人员主要包括:无。

 

(二)当年取得的主要事业成效。

承办诉讼和非诉讼案件;加强质量控制,实现应援优援;加强12348平台建设,不断提质增数;开展专项宣传服务,提高法律援助服务亲和力;深入开展法律援助窗口、站点建设调研活动,法律援助服务网络进一步健全。

二、收入支出预算执行情况分析

(一)收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况,与上年对比情况及增减变动原因,年度执行中调整情况,调整原因说明。

调整预算数:追加法律援助专项经费30万元,主要原因是由于刑事案件全覆盖后案件数量增加。

2018年,部门(单位)本年收入预算合计177.62万元,比上年减少 3.71 万元,主要原因是  人员减少  2018年,部门(单位)本年支出预算合计177.62万元,比上年减少 3.71 万元,主要原因是  人员减少  

(二)收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1.收入支出与预算对比分析。

(1) 预、决算差异情况,可分收入支出功能科目、分

单位、分收入支出具体项目逐项对比(可列表)。

B0110_收入支出预、决算对比分析评价表

单位名称

收入总计

其中:

年初预算数

决算数

差异率%

年初结转和结余

本年收入

其中:

年初预算数

决算数

差异率%

年初预算数

决算数

差异率%

财政拨款

非财政拨款

年初预算数

决算数

差异率%

年初预算数

决算数

差异率%

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

鄂尔多斯市法律援助中心

177..62

178.56

0.52%

0

0

0

177.62

178.56

0.52%

177.62

178.565

0.52%

0

0

0

2)差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

2018年,部门收入预算合计177.62万元,收入调整预算合计178.56万元,收入决算合计178.56万元,年初预算与决算收入差额0.93万元,预决算差异率为0.52%。年初调整预算与决算收入差额0万元,预决算差异率为0.52%。其中,财政拨款预决算差异率0.52%,主要原因是  2018年年初有一名军转干部安置  。非财政拨款预决算差异率0%,主要原因是

2.收入支出结构分析。

各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。

1)2018年,本单位收入总计 178.56 万元,比上年增加36.16万元,增长  25 %。

分来源:本单位财政拨款收入 178.56  万元,比上年增加 36.16 万元,增长 25  %,占部门收入的 100  %,其中:公共预算财政拨款收入  178.56 万元,比上年增加  36.16 万元,增加 25  %,主要原因是2018年年初安置军转干部一名、刑事全覆盖后案件数量大幅增加  ;政府性基金预算财政拨款收入 0  万元,增加(减少)  0 万元,增长(降低) 0  %,主要原因是   ;事业收入  0 万元,增加(减少)  0 万元,增长(降低)  0 %,主要原因是   ;。其他收入 0 万元,增加 0万元,增长0  %,主要原因是无。

 

B0120_收入支出结构分析评价表(1)

单位名称

收入结构

本年收入

财政拨款收入

事业收入

经营收入

其他

金额

占本年收入%

金额

占本年收入%

金额

占本年收入%

金额

占本年收入%

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

鄂尔多斯市法律援助中心

178.56

178.56

100

0

0

0

0

0

0

2)2018年,本部门(单位)支出总计 190.86  万元,比上年增加 39.23 万元,增长  25 %。

从资金来源看,财政拨款占比较大,本单位无其他收入。

从支出性质看,基本指出占比较大,主要是人员经费和日常公用经费。

 

 

B0120_收入支出结构分析评价表(2)

单位名称

支出结构

本年支出

按资金来源

按支出性质

财政拨款支出

占本年支出%

其他

占本年支出%

基本支出

占本年支出%

项目支出

占本年支出%

经营支出

占本年支出%

0

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

鄂尔多斯市法律援助中心

190.86

190.86

100

0

0

151.89

75

38.97

25

0

0

从支出经济分类看,基本支出占得比例较大,主要还是用于人员经费。

 

B0120_收入支出结构分析评价表(3)

单位名称

支出结构

按支出经济分类

工资福利支出

占本年支出%

商品和服务支出

占本年支出%

对个人和家庭的补助

占本年支出%

基本建设支出及其他资本性支出

占本年支出%

其他

占本年支出%

0

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

鄂尔多斯市法律援助中心

89.04

50

33.26

17

61.21

33

0

0

0

0

 

 

3.支出按经济分类科目分析。

1)“三公”经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明:本部门2018年度财政拨款“三公”经费预算为 8.52  元,支出决算为  2.28 元,完成预算的 26  %,其中:因公出国(境)费支出决算为  0 元,完成预算的 0  %;公务用车购置及运行维护费支出决算为 2.28  元,完成预算的   26  %;公务接待费支出决算为 0  元,完成预算的 0  %。2018年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因:一是   ;二是   ;三是  

“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

本部门2018年度财政拨款“三公”经费支出 2.28  元,因公出国(境)费支出  0 万元,占  0 %;公务用车购置及运行维护费支出 2.28  万元,占 100%;公务接待费支出 0  万元,占 0  %。具体情况如下:

因公出国(境)费支出  0 万元。全年因公出国(境)团组   0个,累计0   人次。主要用于一是  二是   三是   

公务用车购置及运行维护费支出 2.28  万元。其中:公务用车购置支出 0  万元,用于   支出,车均购置费  0 万元,较上年增加(减少)  0 万元,主要原因是   。公务用车运行维护费支出  2.28 万元,用于 平时车辆燃油费和车辆维修费  ,车均运维费  2.28 万元,较上年增加(减少) 0.28  万元,主要原因是  车辆年久失修、案件数量增加,财政拨款开支的公务用车保有量为 1  辆。

公务接待费支出  0 万元。其中:国内公务接待费 0  万元,接待 0  批次,共接待  0 人次。主要用于一是   ;二是   ;三是  。国(境)外接待费  0 万元,接待  0 批次,共接待   0人次。主要用于一是   ;二是   ;三是  

(2)会议费支出情况:

    2018年,会议费预算支出 0  万元,决算支出 0  万元,预决算差异 0  %,主要原因是   会议费决算支出比上年增加(减少) 0  万元,主要原因是   

 

(3)培训费支出情况:

 2018年,培训费预算支出 0  万元,决算支出  0 万元,预决算差异  0 %,主要原因是   培训费决算支出比上年增加(减少)  0 万元,主要原因是   

(4)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

本单位无其他对本单位影响较大的支出情况。

(5)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

无。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况,支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

(三)年末结转和结余情况。

1.分资金来源、资金性质结转和结余情况,特别是项目经费结转和结余情况。

2.结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

2018年,本部门(单位)年末结转和结余 12.56  元,比上年减少 3.23  元,减少  25 %,其中,基本支出结转和结余 6.60  元,比上年减少  9.18 元,下降 30 %,占部门结转和结余总和的 50  %,主要原因是 处级干部死亡抚恤金已领取,其余结转和结余属于多年前法律援助募集资金  ;项目支出结转和结余 5.96 元,比上年增加 5.96 元,增长 100  %,占部门结转和结余总和的 50  %,主要原因是 有法律援助案件未结案,补贴未发放  

2018年年底有法律援助案件未结案,补贴未发放,待案件结案后,需补贴律师办案经费。

(四)绩效目标完成情况。

1. 2018年项目绩效目标已完成75%,剩余25%由于当年法律援助案件还未结案,未进行补贴,待案件结案后进行发放案件办案补贴。

2.本单位无整体支出绩效目标实现情况。

(五)当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

2018年预算执行及绩效管理中无存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

2018年年末本单位资产共计72.51万元,比上年减少4.98万元,降低68%,主要原因是2017年有财政结转原老干部抚恤金15.7万元于2018年支付。负债总计0.02万元,为2018年12月份在职人员个人所得税。

(一)资产负债结构情况。

本单位资产共计72.51万元,比上年减少4.98万元,降低68%,主要原因是2017年有财政结转原老干部抚恤金15.7万元于2018年支付。负债总计0.02万元,为2018年12月份在职人员个人所得税。

(二)资产负债对比分析。

本单位资产共计72.51万元,比上年减少4.98万元,降低68%,主要原因是2017年有财政结转原老干部抚恤金15.7万元于2018年支付。负债总计0.02万元,为2018年12月份在职人员个人所得税。继续加强资产效益管理,从而避免潜在的资产负债风险。

 

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

(一)本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

由财务人员上报,本单位领导审批审核。

(二)本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。

均已按时完成上报。

(三)对单位决算管理及报表设计的意见建议。

本单位无对单位决算管理及报表设计的意见建议。

(四)对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

本单位无对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

 

注:收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表(见软件查询模板)及行政事业单位财务分析指标(附后)。


附:

 

行政事业单位财务分析指标

 

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率,衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为:

支出增长率=(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率,衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

当年预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支,衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为:

人均开支=本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率,衡量行政单位的支出结构。计算公式为:

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积,衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为:

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例,衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为:

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数

4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

资产负债率=负债总额÷资产总额×100%

 

此外,行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标,如:

1.财政拨款依存度, 衡量部门(单位)对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度=财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率,反映部门(单位)固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

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